チャットレディ確定申告の期限過ぎた?今からの期限後申告手順

3月15日、とっくに過ぎてますよね。

たぶんこれを読んでるあなたは、去年チャットレディの収入があって、申告しなきゃいけないのは知ってたけど、なんとなく後回しにしてたら気づけば夏、みたいな状況なんじゃないかと思います。あるいは、確定申告という言葉自体を最近知って、青ざめてスマホで検索してる最中かもしれません。

先に言っておきます。期限を過ぎても、申告はできます。今からでも遅くありません。むしろ「今日気づけたこと」がラッキーだったと私は思っています。放置すればするほど、あとで払う金額は増えていく仕組みになっているので。

私自身は幸い最初の年に期限内で出せたんですけど、在宅ワークをしていると「確定申告のこと、正直よくわかってなかった」という声を周りからちらほら聞くことがあります。今日はそういう不安も踏まえて、実際に何をすればいいのか、どれくらいペナルティがつくのか、できるだけ具体的な数字で書いていきます。

期限を過ぎても確定申告書は受け付けてもらえる

大前提として、確定申告の期限(通常3月15日)を過ぎても、税務署は申告書を受け取ってくれます。これを「期限後申告」と呼びます。無視されたり門前払いされたりすることはありません。

e-Taxも普通に使えます。国税庁の確定申告書等作成コーナーは年中稼働していて、3月15日を過ぎたからってシステムが閉じるなんてことはないです。スマホからでも今まで通り作成・送信できます。この作り方自体はチャットレディ確定申告をスマホ・e-Taxで完結させる手順に書いた手順とほぼ同じなので、そちらも参考にしてもらえたらと思います。

一つだけ注意があって、期限内申告なら使える「振替納税」という口座引き落としの納付方法は、期限後申告だと使えません。納付はクレジットカード払い、コンビニ納付、ダイレクト納付、税務署や金融機関の窓口といった方法から選ぶことになります。ここ、地味に見落としがちなポイントです。

期限を過ぎるとどれくらいペナルティがつくのか

正直に数字を出します。期限後申告になると、本来納めるべき所得税に「無申告加算税」というものが上乗せされます。国税庁が公表している基準(令和6年1月1日以後の法定申告期限分に適用)だと、こうなっています。

見て分かる通り、税務署から指摘される前に自分で動くかどうかで税率がまるっと変わります。仮に本来の所得税が30万円だったとして、自主申告なら加算税は3万円ですが、調査後になると4万5千円になる計算です。この差、けっこう大きいと思うんですよね。

さらに、前年・前々年にも無申告加算税や重加算税を課されたことがある人は、この税率にさらに10%が上乗せされる「繰り返し無申告への加重措置」というのもあります。一回で済ませておくに越したことはないです。

これとは別に、納付が遅れた日数に応じて「延滞税」も発生します。こちらは納期限の翌日からカウントが始まり、期間や年によって利率が変わるので正確な料率はここでは断定しませんが、放置する期間が長いほど雪だるま式に増えていくものだと思っておいてください。詳しい率は国税庁のサイトで最新のものを確認するのが確実です。

実は「加算税ゼロ」で済むケースもある

ここ、あまり知られてない話なんですけど、無申告加算税が丸ごと免除される条件があります。

• 法定申告期限から1か月以内に自主的に申告していること
• 期限後申告にかかる税金を法定納期限までに全額納付していること
• 過去5年間、無申告加算税などを課されたことがないこと

この3つを満たすと、無申告加算税はかかりません。3月15日から1か月というと、だいたい4月15日くらいまで。もしあなたが今、期限を過ぎてまだそこまで日数が経っていないなら、今日中に動けば加算税ゼロで済む可能性が十分にあります。逆に言うと、ここを過ぎると税率がついてしまうので、迷ってる時間がもったいないです。

何年も放置してしまった場合はどうする

「実は去年だけじゃなくて、その前の年も申告してなくて…」という人もいると思います。これも大丈夫です。何年分も申告していない状態からでも、過去5年分までさかのぼって申告・納税することができます。

ただし年数が増えるほど、当然ながら延滞税も無申告加算税も年ごとに積み上がっていきます。手元に当時の収支の記録や振込履歴が残っているかどうかで作業量もかなり変わってくるので、正直、2年分以上まとめて出す必要がありそうなら、税務署の窓口で一度相談するか、税理士に見てもらうことを検討したほうが安全だと思います。無料相談を受け付けている税理士事務所もあるので、金額の規模が大きくなりそうな場合は一度あたってみる価値はあります。

帳簿がそもそもちゃんとつけられていなかった、という人はチャットレディ帳簿つけ方|白色申告は簡易簿記でOKも合わせて見てもらえると、これから先の手間がだいぶ減ると思います。

期限内申告・自主的な期限後申告・調査後の期限後申告、何がどう違うか

数字だけだとイメージしづらいと思うので、3パターンを並べてみます。

青色申告をしている人は特に見てほしいんですが、期限後申告になると65万円や55万円の特別控除が使えなくなり、10万円控除に落ちてしまいます。これは加算税とは別に、単純に手元に残るお金が減る話なので、地味に痛いです。開業届や青色申告の申請自体をまだ出していない人はチャットレディ開業届は出すべき?判断基準と迷った理由も参考にしてみてください。

実際の申告手順、今日やること

やることはシンプルです。

収支をまとめるところから始めます。去年の収入(サイトからの支払い明細やマイページの履歴)と、経費として使ったもの(衣装、通信費、家賃按分など)を洗い出します。領収書が残っていない部分があっても、通帳の履歴やクレジットカードの明細から拾える場合もあるので、諦めずに集めてみてください。

そのうえで、国税庁の確定申告書等作成コーナーで収支内訳書(または青色申告なら青色申告決算書)と確定申告書を作成します。ここは通常の申告と作り方は変わりません。

作成が終わったら、e-Taxでそのまま送信するか、印刷して税務署に持参・郵送します。納付は振替納税が使えないので、クレジットカード納付かコンビニ納付、ダイレクト納付のどれかを選びます。

正直、この作業自体は期限内でも期限後でもほとんど同じです。違うのは「気持ちの重さ」だけだと思います。動き出してしまえば、思っていたより早く片づくケースが多い印象です。

そもそも申告が必要だったのかどうか、不安な人へ

もしかしたら、そもそも自分の所得が申告の基準に達していたのかどうか、そこから曖昧な人もいるかもしれません。副業としてチャットレディをしていて所得(収入から経費を引いた額)が20万円を超えている、あるいは本業として48万円を超えているなら、申告の対象になります。この基準や所得区分の考え方はチャットレディの確定申告はいくらから？基準と注意点を解説にまとめてあるので、そもそも自分が対象なのか怪しいという人はそちらを先に確認してもらったほうがいいかもしれません。

逆に、通常の期限内での申告のやり方を一から知りたいという人はチャットレディ確定申告のやり方、手順を最初から最後までも併せてどうぞ。

このまま放置したらどうなるか、正直に

一番よくないのは「もういいや、今更出しても」と諦めて放置することです。無申告のまま何年も過ぎると、税務署から指摘を受けて調査が入るリスクが上がりますし、その場合は加算税の税率も上がり、悪質と判断されれば重加算税(無申告加算税よりさらに重い)がかかることもあります。追徴分を一括で請求されるケースも珍しくありません。

それに、確定申告をしていないと収入を証明する書類が作れないので、住宅ローンや賃貸の審査、あるいは扶養や社会保険の手続きで困ることも出てきます。副業の場合、住民税の通知の出し方によって会社に副業がバレる仕組みとも関わってくるので、そのあたりが気になる人はチャットレディ副業が会社バレする原因は住民税だった話も見ておくと繋がりが分かると思います。

放置のリスクについてもっと詳しく知りたい人はチャットレディ確定申告しないとどうなる?放置のリスクと今からできることにまとめているので、こちらも読んでみてください。

今日、一つだけやるなら

長々と書きましたが、結局のところ大事なのは「気づいた日にどれだけ早く動くか」だけです。1か月以内に自主申告して全額納付できれば加算税はゼロになる可能性がある。これだけでも覚えて帰ってもらえたら、この記事を書いた意味があります。

まずは去年の収入の明細を、サイトのマイページからダウンロードするところから始めてみてください。それだけで、今日のタスクとしては十分です。数字さえ揃えば、申告書自体は驚くほど早く終わります。

もし今の働き方そのものに不安があって、もっと体制のしっかりした環境に移りたいと思っているなら、事務所選びの記事も置いてあるので、落ち着いたタイミングで覗いてみてください。